Тест по модулю

1 Уклонение от уплаты налогов представляет собой форму уменьшения налоговых и других платежей, при которой налогоплательщик:
    умышленно или неосторожно избегает уплаты налога или уменьшает размер своих налоговых обязательств с нарушением действующего законодательства
    уменьшает налоговую нагрузку посредством использования всех предоставленных законодательством льгот, налоговых освобождений и других законных приемов и способов, без нарушения норм налогового, административного и уголовного законодательства
2 Может ли организация уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму убытка (убытков), исчисленного в предыдущем налоговом периоде или периодах?
    может, но сумма переносимых убытков не может составлять более 50% от налоговой базы
    может, но сумма переносимых убытков не может составлять более 30% от налоговой базы
    налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на всю сумму полученного убытка или на часть этой суммы в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток
3 При переходе на упрощенную систему налогообложения устанавливается ограничение в части полученного дохода в размере 15 млн. рублей за 9 месяцев предыдущего года (указанная величина подлежит индексации на коэффициент-дефлятор)…
    для организаций и индивидуальных предпринимателей
    для организаций
    для индивидуальных предпринимателей
4 Чем является нулевая ставка по НДС?
    Освобождением от НДС
    Льготной ставкой
    Она показывает, что выручка не признается реализацией
5 Какой показатель хозяйственной деятельности является критерием для применения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС по статье 145 НК РФ?
    Количество сотрудников
    Выручка от реализации товаров (работ, услуг)
    Наличие прибыли
6 Может ли налогоплательщик отказаться от льготы по налогу?
    Нет
    Да, если иное не предусмотрено законом
7 Каково процентное соотношение среднесписочной численности инвалидов, при котором общероссийской общественной организации инвалидов при прочих условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
    не менее 25%
    не менее 50%
    не менее 80%
8 Амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета производится одним из следующих способов начисления амортизационных отчислений:
    линейным способом, способом уменьшаемого остатка, способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
    линейным способом, нелинейным способом
    линейным способом, способом уменьшаемого остатка, способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
9 Амортизация нематериальных активов для целей бухгалтерского учета может производиться следующими способами:
    всеми способами одновременно
    линейным способом, способом уменьшаемого остатка, способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
    линейным способом, нелинейным способом
    линейным способом, способом уменьшаемого остатка, способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
10 Какой размер от суммы задолженности включается в сумму создаваемого резерва по сомнительным долгам со сроком возникновения до 45 дней?
    не увеличивает сумму создаваемого резерва
    50 процентов от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности
    25 процентов от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности
11 Базой для исчисления ЕНВД является...
    доход, полученный от предпринимательской деятельности субъекта предпринимательства
    произведение базовой доходности за налоговый период и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности
    устанавливается законом доход в виде фиксированной суммы, исходя из определенного вида деятельности
12 Можно ли назвать льготой по налогу на прибыль тот факт, что не являются доходом организации денежные средства, полученные ею от своего единственного учредителя?
    Да
    Нет
13 В организациях торговли затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу, в бухгалтерском учете могут включаться:
    в покупную стоимость товаров или в состав операционных расходов
    в покупную стоимость товаров или в состав расходов на продажу
    в состав расходов на продажу или в состав операционных расходов
14 Обязано ли предприятие удержать НДФЛ при выплате дохода работнику (резиденту РФ) при покупке у него автомобиля, принадлежащего ему на праве собственности?
    Да
    Нет
15 Какие налогоплатильщики вправе формировать резерв по сомнительным долгам?
    определяющие доходы по методу начисления
    определяющие доходы кассовым методом
    определяющие доходы по методу начисления или определяющие доходы кассовым методом
16 Субъект предпринимательской деятельности переходит на упрощенную систему налогообложения...
    по собственному желанию
    принудительно с введением в действие Федерального закона
    принудительно с введением закона региона
17 Уплачивает ли НДС на таможне организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения?
    Нет
    Да
18 У кого имущество, переданное или полученное по договору финансовой аренды (лизинга), включается в амортизационную группу?
    у лизингодателя
    у лизингополучателя
    у лизингодателя либо у лизингополучателя в соответствии с условиями договора лизинга
19 Какая уголовная ответственность наступает для должностного лица при уклонении организации от уплаты налогов и (или) сборов, совершенное группой лиц по предварительному сговору, либо в особо крупном размере?
    лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо арест на срок от четырех до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до восьми лет
    взыскание штрафа в размере от 500 тыс. до 700 тыс. рублей
    лишение свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового
20 Какая налоговая ответственность наступает для организаций и физических лиц за умышленную неуплату или неполную уплату налогов в результате неумышленного занижения налоговой базы?
    взыскание штрафа в размере от 5.000 руб. до 15.000 руб.
    взыскание штрафа в размере 20%от неуплаченных сумм налога
    взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченных сумм налога
21 Что признается уклонением организации от уплаты налогов или сборов, совершенным в крупном размере?
    сумма налогов и (или) сборов, составляющая в пределах трех финансовых лет подряд более 100000 руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 300000 руб.
    сумма неуплаченных налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд превышает 500000 руб.
    сумма неуплаченных налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд, превышает 200000 руб.
    сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2 000 000 руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 6 000 000 руб.
22 Какой размер амортизационной премии может быть закреплен в учетной политике по налоговому учету организации?
    10% (в отношении основных средств, относящихся к 3 -7 амортизационным группам – 30%
    10% или менее (в отношении основных средств, относящихся к 3 -7 амортизационным группам – 30% или менее)
    10% и более (в отношении основных средств, относящихся к 3 – 7 амортизационным группам – 30% и более)
23 Субъект предпринимательства переходит на систему ЕНВД...
    по собственному желанию
    в обязательном порядке с введением в действие Федерального закона
    в обязательном порядке с введением в действие нормативного правового акта представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга
24 Являются ли физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, плательщиками НДС?
    Да
    Нет
25 Если по какому-то направлению ведения и организации бухгалтерского учета существуют несколько способов учета, допускаемых законодательством, в учетной политике отражаются:
    один способ из нескольких, допускаемых законодательством и нормативными актами по бухгалтерскому учету
    все способы, допускаемые законодательством и нормативными актами по бухгалтерскому учету
    не менее двух способов, допускаемых законодательством и нормативными актами по бухгалтерскому учету
26 Списание просроченной дебиторской задолженности (при отсутствии резерва по сомнительным долгам)...
    не влияет на суммы налога на прибыль и НДС
    уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль и увеличивает налоговую базу по НДС
    увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль и увеличивает налоговую базу по НДС
    уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль и не влияет на налоговую базу по НДС
27 Какие организации имеют право применять кассовый метод признания доходов для целей налогообложения по налогу на прибыль?
    организации, имеющие в среднем за предыдущий календарный год сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) с учетом учета налога на добавленную стоимость и налога с продаж не более одного миллиона рублей за каждый квартал
    организации, имеющие в среднем за предыдущий налоговый период сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость и налога с продаж не более одного миллиона рублей за каждый квартал
    организации, имеющие в среднем за предыдущие четыре квартала сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость и налога с продаж не более одного миллиона рублей за каждый квартал
28 Облагается ли НДС услуги по предоставлению в пользование жилых помещений?
    Да
    Нет
    Нет, только если арендодатель является физическим лицом
29 Какая уголовная ответственность наступает для должностного лица при уклонении организации от уплаты налогов путем непредоставления налоговой декларации или иных документов, предоставление которых в соответствии с законодательством РФ является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере?
    взыскание штрафа в размере 20 – 40% от неуплаченной суммы налога
    арест на срок от четырех до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет
    лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года, либо арест на срок от двух до четырех месяцев, либо лишение свободы на срок до семи лет
30 Каким законодательством может быть представлена налоговая льгота?
    Гражданским законодательством
    Налоговым законодательством
    Трудовым законодательством
31 Какой стоимостной критерий выручки установлен для возможности применения права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС по ст.145 НК РФ?
    2.000.000 руб.
    3.000.000 руб.
    11.000.000 руб.
32 Можно ли отнести применение специальных налоговых режимов к методу оптимизации налогообложения?
    Нет
    Да
    Да, если применение такого режима уменьшает налоговую нагрузку
33 В каком из предложенных вариантов у предприятия появляется обязанность налогового агента по удержанию НДФЛ при оплате работ (услуг)?
    если получатель дохода является индивидуальным предпринимателем
    если получатель дохода является физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя
    если услуга оказана частным нотариусом
34 Может ли предприятие самостоятельно рассчитать и принять к вычету сумму НДС, при приобретении товара у продавца, резидента РФ, не являющегося плательщиком НДС?
    Да, если предприятие само является плательщиком НДС
    Нет
35 Налоговая ставка по ЕНВД устанавливается в размере:
    6% величины вмененного дохода
    15% величины вмененного дохода
    12% величины вмененного дохода
36 Какой метод начисления амортизации для целей налогового учета должен применяться по отношению к зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим в восьмую — десятую амортизационные группы?
    только линейный
    только нелинейный
    линейный или нелинейный по выбору налогоплательщика
37 С какого момента применяются избранные в учетной политике способы ведения бухгалтерского учета?
    с первого января года, следующего за годом утверждения соответствующего организационно-распорядительного документа, оформляющего учетную политику
    с первого января года утверждения соответствующего организационно-рапорядительного документа, оформляющего учетную политику
    с первого января года, предшествующего году утверждения соответствующего оргаизационно-распорядительного документа, оформляющего учетную политику
38 В каком размере устанавливается налоговая ставка при применении упрощенной системы налогообложения, если объектом обложения являются доходы?
    10%
    15%
    6%
39 Является ли плательщиком НДС – индивидуальный предприниматель, применяющий режим ЕНВД?
    Нет
    Да
    Да, но только "таможенного" НДС
40 В каком из указанных случаев возникает доход, облагаемый налогом на прибыль?
    При безвозмездном получении имущества
    Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными денежными средствами
    При безвозмездном оказании работ (услуг) своему контрагенту